- 扫一扫 -

- 留言 -

*ST深天:关于2023年年报问询函回复的公告

2024/06/25 10:59 来源:东方财富

*ST深天收到深圳证券交易所关于2023年年报的问询函,涉及非经营性资金占用、连续亏损、审计意见等问题。公司回应称正在整改内部控制,已采取措施追讨被占用资金,但实际控制人偿还能力存疑。年审会计师表示无法判断资金能否归还。此外,公司涉及多起诉讼,面临监管立案调查。公司将继续努力解决这些问题。......

证券代码:000023 证券简称:*ST 深天 公告编号:2024-048 深圳市天地(集团)股份有限公司 关于 2023 年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 深圳市天地(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“深天地”)于 2024 年 5 月 16 日收到深圳证券交易所出具的 《关于对深圳市天地(集团)股份 有限公司 2023 年年报的问询函》(公司部年报问询函〔2024〕第 157 号),公司组织相关各方对年报问询函所涉问题进行了认真核查,现就相关问题回复如下: 问题 1.关于审计意见。鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“年 审会计师”)对你公司 2023 年财务报告出具了无法表示意见的审计意见,形成无法表示意见的基础主要有: (一)非经营性资金占用情况。2023 年 4 月 30 日,公司全资子公司深圳 市天地顺铭企业管理有限公司(以下简称“天地顺铭”)与深圳市乾闳贸易有限 公司签订了水泥矿粉砂石《购销合同》,2023 年 5 月 4 日,天地顺铭以预付 款形式将其渤海银行股份有限公司北京万寿路支行账户 1.37 亿元转入深圳市乾闳贸易有限公司。以预付材料款的名义形成非经营性资金占用 1.37 亿元。截至报告日,上述非经营性资金占用仍未归还,我们无法判断实控人占用事项是否能够解决,资金占用对上市公司的影响无法判断。 (二)连续亏损。截至 2023 年 12 月 31 日,公司归母净资产为-1,950.36 万 元;涉及未决诉讼/仲裁案件(如:(2023)深国仲受 7300 号等)已查到 144起,涉及金额为 24,317.01 万元;母公司及其子公司多个主体的银行账户被司法查封冻结。因前述多重不确定性的影响,导致我们无法获取充分、适当的审计证据以判断对公司在持续经营假设的基础上编制的财务报表是否恰当。 (三)公司于 2023 年 8 月 30 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)《立案告知书》(编号:证监立案字 007202321 号),因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对公司立案。截至本报告批准报出日止,由于立案调查尚未有最终结论,我们无法判断立案调查结果对公司财务报表的影响 程度。 根据 2023 年 4 月 29 日你公司披露的《关于公司控股股东及其关联方占用公 司资金的公告》显示,2021 年 4 月至 2023 年 3 月,你公司控股股东累计非经营 性占用你公司资金余额 1.37 亿元,并于 2023 年 4 月 26 日将上述 1.37 亿元全部 归还。 请你公司: (1)针对公司控股股东反复、长期占用你公司资金的情况,分析说明你公司相关管理制度的有效性和执行情况,截至回函日对重大内部控制缺陷采取的实质性整改措施、整改责任人及内部控制整改进展。 (2)2024 年 5 月 10 日,你公司披露《关于公司、实际控制人收到深圳证 监局责令改正措施决定暨风险提示公告》,你公司应当在 6 个月内清收 1.37 亿元被占用资金。请说明截至回函日你公司已采取的清收措施及实际效果。 (3)请结合占用方的偿债能力、信用风险等变化情况,说明你公司对相关占用款项历年来计提减值准备的具体过程、计提依据及其合理性。 (4)详细说明你公司子公司天地顺铭与深圳市乾闳贸易有限公司签订了水泥矿粉砂石《购销合同》的具体情况,包括但不限于交易对方基本信息及其关联关系、交易背景及原因、履行的信息披露与审议程序情况(如适用)等,说明你公司现任和时任董事、监事、高级管理人员对上述交易和资金占用事项的知情和参与情况,以及你公司对相关责任人的追责情况。 (5)自查说明截至回函日你公司是否存在其他应披露未披露的资金占用情形。 (6)详细说明你公司截至回函日所涉及的所有诉讼或仲裁案件的具体情况,包括但不限于案件事由、案件类型、案件进展、涉案金额、判决结果及执行情况、是否涉及追偿及具体追偿对象(如有)等因素,说明你公司对相关案件历年来计提预计负债的具体过程、计提依据及其合理性。 (7)请年审会计师对上述第(3)至第(6)项问题进行核查并发表明确意见,同时详细说明针对上市公司 2023 年财务报告出具的无法表示意见所涉及事项所执行的审计程序,获取的审计证据及结论,进一步说明无法获取充分、适当审计证据的具体原因,是否已采取替代程序。 问题 1.(1)回复: 公司控股股东反复、长期占用公司资金,暴露出公司在财务内部控制制度执行上存在缺陷,公司对此高度重视,接下来将继续加强和完善内部控制,定期组织全体董事、监事、高管人员认真学习领会上市公司相关法律、法规及规范性文件以及公司制度,积极参加中国证监会、证券交易所、上市公司协会等组织的培训,不断提高董事、监事和高级管理人员的履职能力,遵纪守法,忠实勤勉,谨慎履职,切实提高公司规范运作能力和信息披露水平。具体整改措施及整改情况如下: 1、认真梳理了公司内部控制制度漏洞,对重要的内部控制流程开展针对性的检查,找到失控点,制定针对性方案,确保建立健全有效的内部控制体系,提高公司风险防范能力,保护公司资产安全。 2、组织了公司全体董事、监事、高级管理人员认真学习领会《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规及规范性文件以及《公司章程》《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》等公司制度。同时,增强公司其他人员内部控制意识,组织学习培训,提高全体员工的法律意识及职业道德水平。 3、监事会严格督促公司落实整改计划,积极提升公司治理、内部控制等方面的规范运作水平,进一步加强公司风险防控能力,维护全体投资者的利益。同时,公司董事会、监事会将及时启动内部追责程序,对相关责任人员依法依规予以严肃问责。 问题 1.(2)回复: 截至回函日,广东君浩对公司的非经营性资金占用余额仍为 1.37 亿元。公 司已分别于 2023 年 10 月 25 日、2023 年 11 月 24 日、2023 年 12 月 26 日、2024 年 1 月 24 日、2024 年 2 月 22 日、2024 年 3 月 22 日、2024 年 4 月 24 日、2024 年 5 月 24 日向控股股东发送了《关于要求广东君浩股权投资控股有限公司归还非经营性资金的函》,要求:1、采取有效措施归还全部占用的资金,以消除对公司的影响;2、提供明确、可执行的还款措施或具体的还款方案;3、提供截至复函日的还款进展情况。在广东君浩复函后公司根据复函内容及时履行了信息披 露义务,公司分别于 2023 年 10 月 27 日、2023 年 11 月 28 日、2023 年 12 月 28 日、2024 年 1 月 26 日、2024 年 2 月 27 日、2024 年 3 月 27 日、2024 年 4 月 27 日、2024 年 5 月 27 日分别在公司指定信息披露媒体上披露了《关于公司股票交 易被叠加实施其他风险警示相关事项的进展公告》(公告编号:2023-065、2023-078、2023-087、2024-004、2024-006、2024-012、2024-017、2024-034)。 公司于 2024 年 4 月 12 日在公司指定信息披露媒体上披露了《关于收到独立 董事要求公司控股股东归还非经营性占用资金的督促函的公告》(公告编号:2024-014),公司收到了公司独立董事陈平、郑德珵、肖建生发来的《独立董事要求公司控股股东归还非经营性占用资金的督促函》。在发现控股股东资金占用情况以来,独立董事数次前往公司现场督促公司开展自查工作,敦促提醒公司应严格按照中国证监会、深圳证券交易所、公司的内部控制规范标准做好内控工作,重大事项应严格按照相关法律法规及时提交相关会议审议,并真实、准确、完整、及时地进行信息披露。独立董事也高度关注公司相应的整改落实情况,并多次提醒公司管理层依法依规追讨全部占用资金,切实维护全体股东特别是中小股东的利益。独立董事表明如下意见:敦促公司管理层依法依规及时追讨全部占用资金,敦促广东君浩尽快归还占用的资金,消除对公司的不良影响,切实维护全体股东特别是中小股东的利益。 据企查查查询,深天地实际控制人林宏润及控股股东广东君浩已进入失信被执行人、限制高消费、股权出质、股权冻结情形,公司考虑到若对其提起诉讼很大可能执行不到有价值的资产,反而浪费高昂诉讼成本,且实际控制人一直表示将尽快筹措资金和资产归还占用的资金,从公司利益最大化角度出发,公司暂未对实际控制人及控股股东提起诉讼。当然,如果实际控制人再三无法尽快筹措资金和资源归还占用的资金的话,公司将会对实际控制人及控股股东提起诉讼,直至向实际控制人追讨全部被占用的资金及利息为止。 公司将持续向控股股东发送相关函件,督促其归还全部占用的资金;公司董事、监事、高级管理人员将持续督促控股股东归还全部占用的资金;若控股股东持续无法归还或不能提供具体的还款方案,公司将基于保护公司和全体股东利益的基本原则,采用包括但不限于诉讼的方式向资金占用方追讨全部被占用的资金及利息。 问题 1.(3)回复: 公司实际控制人林宏润及其关联人于 2023 年 5 月 4 日以预付材料款的名 义形成非经营性占用上市公司资金 1.37 亿元。 据企查查查询,深天地实际控制人林宏润已进入失信被执行人、限制高消费、股权出质、股权冻结情形,客观上以现金归还占用款难度很大。鉴于资金占用是发生于报告期内的 5 月份,占用时间短,且占用方一直表示在筹措资金和资产来归还。公司未在报告期计提减值准备,公司将根据占用方归还资金情况进行账务处理。 【会计师回复】 针对公司关联方资金占用情况,我们执行了以下审计程序: 1、取得管理层提供的关联方关系清单,将其与财务系统中的关联方关系以及从其他公开渠道获取的信息进行核对; 2、通过国家工商信息及企查查等公开渠道获取信息,核查企业关联方情况; 3、对董、监、高及持股 5%以上的自然人股东涉及的关联方及关联交易情况进行调查; 4、对公司控股股东占用公司资金的情况实施了询问、查阅有关资料、检查会计凭证、核对账簿记录等程序,了解到企业在会计实务中针对关联方资金占用情况未计提相应坏账准备; 5、对控股股东资信情况、还款能力、控股股东承诺归还占用资金的相关措施及可行性实施了询问、查阅有关资料等程序; 6、实施函证程序、对大额现金流实施核查程序。 结论:由于占用方出现反复占用现象,我们无法判断占用方是否真能实质返还占用资金。 问题 1.(4)回复: 公司实际控制人林宏润由于自身资金紧张,于是安排公司业务、财务等部门,通过子公司天地顺铭与深圳市乾闳贸易有限公司签订水泥矿粉砂石《购销合同》的形式,将资金 1.37 亿元以预付款的名义转账出去,归还林宏润的其他债务,形成控股股东非经营性资金占用。上述《购销合同》和资金往来没有商业实质。 深圳市乾闳贸易有限公司是林宏润债权人的公司,成立于 2023 年 2 月,注册资本 2000 万元人民币,统一社会信用代码:91440300MA5HMR267T,注册地址:深 圳市罗湖区南湖街道新南社区深南东路 2011 号万科深南广场 T1 座,T2 座 509。 为了完善账务处理,公司实际控制人林宏润安排公司相关部门于 2023 年 8 月 21 日后补了以上资金转出的审批流程。根据深交所上市规则及公司管理制度,相关《购销合同》属于日常交易,未达披露标准,公司内部也是按一般日常交易的合同流程审批。现任和时任董事、监事、高级管理人员当时对

编辑:CcementAI

监督:0571-85871667

投稿:news@ccement.com

本文内容为作者个人观点,不代表水泥网立场。如有任何疑问,请联系news@ccement.com。(转载说明
发表评论

最新评论

网友留言仅供其表达个人看法,并不表明水泥网立场

暂无评论

您可能感兴趣的文章

天山股份:2024年7月16日-7月17日投资者关系活动记录表

天山股份在2024年7月16日至17日的投资者关系活动中表示,东北地区水泥价格因严格错峰生产而上涨;长三角地区水泥提价受需求下降、成本上升及错峰生产政策影响。公司上半年水泥销售成本同比下降,下半年市场需求预计将环比改善。公司注重成本控制、优化升级和国际化发展,并积极准备应对水泥行业纳入全国碳交易市场。此外,公司承诺将持续高比例分红,回馈投资者。

亚泰集团:吉林亚泰(集团)股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书

亚泰集团计划以不超过5,000万元、不低于3,000万元的资金,以不超过1.60元/股的价格,通过集中竞价交易方式回购股份。回购期限为3个月,用途为后期出售或注销以维护公司价值及股东权益。回购股份不会影响公司上市地位。

亚泰集团:吉林亚泰(集团)股份有限公司关于公司股票可能存在因股价低于1元而终止上市的第一次风险提示性公告

亚泰集团股票收盘价首次跌破1元,面临因连续20个交易日低于1元而被上交所终止上市的风险。公司已发布风险提示公告,并有股份增持和回购计划,但投资者应注意投资风险。

金隅集团:北京金隅集团股份有限公司2023年年度权益分派实施公告

金隅集团2023年年度权益分派方案为每股派发现金红利0.025元,股权登记日为2024年7月25日,除权(息)日和现金红利发放日为7月26日。该方案已在2024年6月6日的股东大会上审议通过。不同类型的投资者将根据相关税收政策获得不同处理。

上峰水泥:000672上峰水泥投资者关系管理信息20240718

上峰水泥在投资者关系活动中表示,随着政策支持和市场好转,水泥价格上涨趋势有望持续;面对行业总需求减少,公司将通过提升运营效率、产业链延伸和降低成本来应对;公司将继续重视高毛利的环保和骨料业务的发展;分红政策稳定,保持高分红率;投资将聚焦水泥主业和产业链延伸,谨慎对待新经济投资;控股股东股权质押比例合理;成本控制能力强,仍有优化空间;广西和贵州生产线有望改善;公司将通过回购股份和提升业绩维护市值。

上拉加载更多
微信关注
2024-07-19 01:20:09