四川金顶:四川金顶(集团)股份有限公司2023年度内部控制评价报告

四川金顶（集团）股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：四川金顶（集团）股份有限公司、四川金顶顺采矿业有限公司、四川顺采建筑材料有限公司、四川顺采兴蜀钙业有限公司、洛阳金鼎建筑材料有限公司、四川金铁阳物流有限责任公司、四川开物信息技术有限公司及深圳银讯科技实业有限公司。 1. 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.93% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 97.36% 比 2. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。 业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、控股子公司管理、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部审计、成本核算、税务管理。 3. 重点关注的高风险领域主要包括： 资金活动（包括运营资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、信息系统、成本管理）会计核算、合同管理。 4. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏 □是 √否 5. 是否存在法定豁免 □是 √否 6. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内部相关规章制度及流程，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 错报金额达到或超过资 错报金额达到或超过资 错报金额小于资产总额 产总额 1% 产总额 0.5%，但小于 1% 0.5% 营业收入、利润总 错报金额达到或超过营 错报金额达到或超过营 错报金额小于营业收入 额 业收入的 10%或净利润的 业收入的 5%或净利润的 的 5%或净利润的 5% 10% 5%，但小于营业收入的 10%或净利润的 10% 说明: 我们采用未经审计的2023年度财务合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。定量标准以资产总额、营业收入、利润总额作为衡量指标。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；B、公司更正已公布的财务报告 中 涉及利润金额导致报表性质变化（由盈利变为亏损，或亏损变为盈利以及非经常 性 盈利错报为经常性盈利）；C、注册会计师发现的却未报公司内部控制识别的当期 报 务报告中的重大错报；D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务 报告内部控制监督完全无效。 重要缺陷 A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施； C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿控制；D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 说明： 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 错报金额达到或超过资 错报金额达到或超过资 错报金额小于资产总额 产总额 1% 产总额 0.5%，但小于 1% 0.5% 营业收入 错报金额达到或超过营 错报金额达到或超过营 错报金额小于营业收入 业收入的 10% 业收入的 5%，但小于营业 的 5% 收入的 10% 说明： 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确 定 性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不 确 定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。 一般缺陷 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、 或 使之偏离预期目标为一般缺陷 。 说明： 无 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 （1）公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现下属部分子公司存在会计记账凭证后附支持依据不充分的一般管理缺陷，已要求各下属子公司进行全面整改： A.要求各下属子公司对 2023 年度会计凭证进行全面检查，根据业务实质补充相关支撑附件； B.加强财务人员培训，确保财务核算工作严格按照规范化要求开展。 （2）公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现集团和子公司存在部分长期挂账未及时清理的一般管理缺陷，已要求集团及下属子公司全面进行整改： A.要求集团及各下属子公司对往来挂账情况进行清理，梳理长期挂账原因； B.针对长期挂账部分召开管理层会议进行决议，及时清理长期挂账以保证账面的清晰性。 （3）公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现下属子公司存在部分施工 成本跨期核算的一般管理缺陷，已要求该下属子公司进行全面整改： A.要求下属子公司对该跨期核算部分按照准则要求进行调整； B.加强对财务人员会计准则规定的培训，确保财务核算工作严格按照准则要求实施。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 （1）公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现集团和子公司在 OA 管理系统使用中存在上传附件不规范的一般管理缺陷，已要求集团及下属子公司全面进行整改： A.对 2023 年度上线新 OA 系统展开培训工作，使各主要部门负责人了解上传附件及关联标准； B.对现行 OA 内控流程上传附件进行自查整改，