ST深天:2023年年度审计报告

深圳市天地（集团）股份 有限公司 审计报告 鹏盛 A 审字[2024]00124 号 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·深圳 审计报告及财务报表 （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-3 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 三、 财务报表附注 1-99 通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020 号同心大厦 21 层 2101 室 邮政编码：518000 电话： 0755-82949959 传真：0755-82926578 审 计 报 告 鹏盛 A 审字[2024] 00124 号 深圳市天地（集团）股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”） 的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 （一）非经营性资金占用情况。2023 年 4 月 30 日，公司全资子公司深圳 市天地顺铭企业管理有限公司（以下简称“天地顺铭”）与深圳市乾闳贸易有限 公司签订了水泥矿粉砂石《购销合同》，2023 年 5 月 4 日，天地顺铭以预付 款形式将其渤海银行股份有限公司北京万寿路支行账户 137,000,000.00 元转入深圳市乾闳贸易有限公司。以预付材料款的名义形成非经营性资金占用137,000,000.00 元。截至报告日，上述非经营性资金占用仍未归还，我们无法判断实控人占用事项是否能够解决，资金占用对上市公司的影响无法判断。 （二）贵公司连续亏损，截至 2023 年 12 月 31 日，归母净资产为 -19,503,570.55 元；涉及未决诉讼/仲裁案件（如：（2023）深国仲受 7300 号等）已查到 144 起，涉及金额为 243,170,124.31 元；母公司及其子公司多个主体的银行账户被司法查封冻结。因前述多重不确定性的影响，导致我们无法获取充分、适当的审计证据以判断对贵公司在持续经营假设的基础上编制的财务报表是否恰当。 （三）贵公司于 2023 年 8 月 30 日收到中国证券监督管理委员会（以下简 称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字 007202321 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。截至本报告批准报出日止，由于立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报表的影响程度。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对贵公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈海强 中国·深圳 中国注册会计师： 陈新良 2024 年 04 月 29 日 合并资产负债表 编制单位：深圳市天地（集团）股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注五 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一）1 145,384,201.77 217,930,972.75 结算备付金 融出资金 存出保证金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （一）2 15,251,376.10 应收账款 （一）3 442,197,145.56 501,082,299.87 应收款项融资 （一）4 2,800,000.00 10,020,573.52 买入返售金融资产 预付款项 （一）5 6,491,980.82 5,557,345.43 其他应收款 （一）6 170,552,950.12 172,639,288.48 其中：应收利息 应收股利 存货 （一）7 126,304,051.83 118,674,084.16 合同资产 （一）8 23,360,236.44 132,190,396.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （一）9 13,895,490.65 7,042,584.09 流动资产合计 930,986,057.19 1,180,388,920.69 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （一）10 3,532,324.22 4,104,326.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （一）11 投资性房地产 （一）12 108,999,579.84 113,797,488.04 固定资产 （一）13 61,892,700.72 82,871,641.27 在建工程 （一）14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （一）15 31,876,852.91 38,308,980.55 无形资产 （一）16 11,070,773.85 11,918,677.03 开发支出 商誉 （一）17 长期待摊费用 （一）18 22,508,858.58 27,994,065.78 递延所得税资产 （一）19 53,095,626.34 49,117,402.16 其他资产 其他非流动资产 （一）20 4,484,339.61 15,246,883.81 非流动资产合计 297,461,056.07 343,359,465.53 资产总计 1,228,447,113.26 1,523,748,386.22 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表（续） 编制单位：深圳市天地（集团）股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注五 2023 年 12 月