韩建河山:韩建河山关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：603616 证券简称：韩建河山 公告编号：2024-019 北京韩建河山管业股份有限公司 关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 北京韩建河山管业股份有限公司（以下简称“公司”或“韩建河山”）于 2024 年 4 月 29 日召开了第四届董事会第三十五次会议和第四届监事会第二十九 次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第 8 号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审 慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司 2023 年 12 月 31 日的资产状况和财 务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收款项存货计提减值准备，具体情况如下： 单位：元 项目 金额（元） 应收票据—坏账准备 1,010,614.53 应收账款—坏账准备 56,391,370.11 其他应收款—坏账准备 2,389,609.58 合同资产—减值准备 -1,548,564.74 存货—减值准备 4,470,593.5 固定资产-减值准备 358,669.04 商誉—减值准备 155,221,554.19 合计 218,293,846.21 注：以上数据已经信永中和会计师事务所审计 一、本次减值准备计提及核销的具体情况 （一）应收款项坏账准备及合同资产减值准备 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收票据 619,115.00 1,231,674.33 221,059.80 1,629,729.53 应收账款 177,617,158.51 59,132,289.11 2,571,638.04 -169,280.96 234,008,528.62 其他应收 3,854,913.39 2,390,835.49 -1,225.91 6,244,522.97 款 合同资产 16,617,723.66 1,548,564.74 15,069,158.92 合计 198,708,910.56 62,754,798.93 1,769,624.54 2,571,638.04 -170,506.87 256,951,940.04 公司 2023 年度核销应收款项 2,571,638.04 元，为加速债权回收积极催款主 要以协议解决为依据，将确实无法收回的应收账款予以核销。 （二）存货减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,717,699.26 4,717,699.26 库 存 商 12,537,941.67 265,312.51 3,289,738.76 9,513,515.42 品 发 出 商 87,600.75 1,102,284.70 87,600.75 1,102,284.70 品 工 程 施 1,057,590.67 6,480,335.80 7,537,926.47 工 合计 18,400,832.35 7,847,933.01 3,377,339.51 22,871,425.85 公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按 照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。 （三）固定资产减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 期末余额 计提 其他 运输设备 358,669.04 358,669.04 合计 358,669.04 358,669.04 报告期末对固定资产期末价值进行了减值测试，对于公允价值低于账面价值 的差额计提了减值准备。 （四）商誉减值准备 1、河北合众建材有限公司 1）商誉形成原因 公司于 2017 年 5 月 11 日召开了第三届董事会第五次会议审议通过了《关于 拟收购河北合众建材有限公司 70%股权的议案》，同意公司以 14000 万元的价格向自然人邱汉、张春林收购河北合众建材有限公司（以下简称“合众建材”）70%股权。公司聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司，对合众建材的股东全部 权益在评估基准日 2017 年 3 月 31 日的市场价值进行了评估，并出具了国融兴华 评报字[2017]第 030014 号评估报告。本次收购完成后，在公司合并报表上形成商誉金额 12,160.71 万元。 2）计提商誉减值的原因 公司主要产品为混凝土外加剂，是现代化建筑必备的功能性材料，作为建筑产业链条中的环节产品，其市场形势紧随着建筑市场的变化而波动。由于近年来房地产行业发展受阻，国内房地产开发投资增速下降，且伴随着行业内市场竞争加剧，相关产品价格下降，导致公司业绩不及预期，故造成减值。 3）商誉减值测试的过程与方法及结论 根据财政部《企业会计准则第 8 号—资产减值》、中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》及公司会计政策等相关规定，公司于 2023 年期末对收购合众建材股权而形成的商誉进行了减值测试。为客观评价相关资产组价值，基于谨慎性原则，公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司对商誉减值测试所涉及的各资产组可回收价值进行资产评估，并经公司年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。 本次评估分别采用预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的 净额两种方法对合众建材含商誉资产组于评估基准日 2023 年 12 月 31 日的可收 回金额进行了测算。 截至评估基准曰 2023 年 12 月 31，合众建材包含商誉资产组的账面价值为 7,323.72 万元，预计未来现金流量的现值为 2,400.00 万元，公允价值减去处置费用后的净额为 2,378.25 万元。根据孰高原则，确定合众建材包含商誉资产组的可收回金额为 2,400.00 万元。 4）计提商誉减值准备情况 2024 年度，根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的中瑞评报字中瑞评报字[2024]第 300579 号《资产评估报告》，合众建材含商誉的资产组可收回金 额 2,400.00 万元；2023 年末合众建材含商誉资产组账面净值为 7,323.72 万元， 2023 年度应确认完全商誉减值损失 4,923.72 万元，其中归属于韩建河山应确认商誉减值损失 3,446.61 万元。以前年度已计提商誉减值损失 7,805.65 万元，本期实际确认商誉减值损失 3,446.61 万元。 2、秦皇岛市清青环保设备有限公司 1）商誉形成原因 公司于 2018 年 6 月 21 日召开了第三届董事会第十二次会议审议通过关于 《关于收购秦皇岛市清青环保设备有限公司 100%股权》的议案，同意公司以32000 万元的价格向自然人李怀臣、杨国兴以及法人北京黑岩资本管理有限公司收购秦皇岛市清青环保设备有限公司（以下简称“清青环保”）100%股权。具有证券资格的开元资产评估有限公司接受公司委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的相关规定，坚持独立、客观、公正原则，对股权收购事宜所涉及的秦皇岛市清青环保设备有限公司股东全部权益于评估基准日2018年3月31日的市场价值进行了评估并出具了开元评报字[2018]286 号评估报告。 2）计提商誉减值的原因 清青环保主营业务为环保工程及设备，主要的客户为各大钢铁公司，钢铁行业的发展现状及未来趋势对清青环保的业务预期有重要影响。2023 年以来，受地产景气度下行拖累，钢铁行业需求端仍延续疲软态