金隅集团:中非发展基金有限公司拟协议转让所持中非冀东建材投资有限责任公司40%股权涉及之中非冀东建材投资有限责任公司40%股权价值项目资产评估报告

目 录 声明...... 2 资产评估报告摘要...... 3 资产评估报告 ...... 5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况 .....5 二、评估目的......19 三、评估对象和评估范围......19 四、价值类型及其定义......20 五、评估基准日......20 六、评估依据......21 七、评估方法......25 八、评估程序实施过程和情况......27 九、评估假设......29 十、评估结论......29 十一、 特别事项说明 ......30 十二、 资产评估报告的使用限制说明 ......33 十三、 资产评估报告日 ......34 资产评估报告附件...... 36 中非基金拟协议转让所持中非冀东 40%股权项目 资产评估报告 声明 第 2 页 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 中非基金拟协议转让所持中非冀东 40%股权项目 资产评估报告 摘要 第 3 页 中非发展基金有限公司拟协议转让所持 中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权涉及之 中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权价值项目 资产评估报告摘要 天兴评报字（2023）第 2508 号 北京天健兴业资产评估有限公司接受中非发展基金有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对中非发展基金有限公司拟协议转让所持中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权而涉及中非冀东建材投资有限责任公司的股东 全部权益，在 2023 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告 如下： 一、评估目的：根据中非发展基金有限公司评审管理部第 28 期《中非发展基 金投资审议委员会会议纪要》（2023 年 12 月 21 日），中非发展基金有限公司拟 协议转让所持中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权，需要对中非冀东建材投资有限责任公司的股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。 二、评估对象：中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权于评估基准日的权益价值。 三、评估范围：中非冀东建材投资有限责任公司的整体资产，包括全部资产及相关负债。 四、价值类型：市场价值。 五、评估基准日：2023 年 9 月 30 日。 六、评估方法：资产基础法。 七、评估结论： 本次评估中，评估人员采用资产基础法对评估对象进行了评估。在评估基准日持续经营假设前提下，中非冀东建材投资有限责任公司总资产账面价值为 38,663.72 万元，评估价值为 55,667.41 万元，增值额为 17,003.69 万元，增值率 为 43.98%；负债账面价值为 5,636.42 万元，评估价值为 5,636.42 万元，无增减 值；净资产账面价值为 33,027.30 万元，评估价值为 50,030.99 万元，增值额为 中非发展基金有限公司拟协议转让所持 中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权涉及之 中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权价值项目 资产评估报告正文 天兴评报字（2023）第 2508 号 中非发展基金有限公司： 北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对中非发展基金有限公司拟协议转让所持中非冀东建材投资有限责任公司 40%股权而涉及中非冀东建材投资有限责任公司的股东全部权益， 在 2023 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况 (一) 委托人概况 企业名称：中非发展基金有限公司（以下简称“中非基金”） 统一社会信用代码：91110000710934772G 法定代表人：宋磊 类型：其他有限责任公司 成立日期：2007 年 05 月 28 日 注册资本：3254805.651300 万人民币 核准日期：2023 年 01 月 17 日 登记机关：北京市市场监督管理局 登记状态：存续（在营、开业、在册） 住所：北京市西城区复兴门内大街 28 号 经营范围：通过股权、准股权、债权（包括股东贷款、债券投资等方式）、基金投资等方式（以债权投资为辅），对到非洲开展经贸活动的中国企业及中国企业在非洲投资的企业和项目、其他中非发展项目进行投资；为各类企业提供管 中非基金拟协议转让所持中非冀东 40%股权项目 资产评估报告 正文 第 6 页 理、咨询、资产重组、并购、项目融资、理财、财务顾问业务；法律法规准许及国家批准的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 截止评估基准日，中非发展基金有限公司股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号 股东名称 出资额 持股比例 1 国开金融有限责任公司 2,766,271.3908 84.9904% 2 梧桐树投资平台有限责任公司 488,534.2605 15.0096% 合计 3,254,805.6513 100.00% (二) 被评估单位概况 1. 基本信息 企业名称：中非冀东建材投资有限责任公司（简称“中非冀东”） 统一社会信用代码：91130230568902955K 法定代表人：王向东 类型：有限责任公司(国有控股) 成立日期：2011 年 01 月 20 日 注册资本：29,830.00 万人民币 核准日期：2023 年 11 月 24 日 登记机关：唐山市曹妃甸区市场监督管理局 登记状态：存续（在营、开业、在册） 住所：曹妃甸工业区装备制造产业园区 经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 2. 公司股权结构及变更情况 2011 年 1 月，冀东发展与中非发展基金有限公司（以下简称：“中非基金”） 在唐山市曹妃甸区共同出资设立中非冀东。原注册资本金为人民币 34,830 万元，其中:冀东发展出资人民币20，898万元，占注册资本的60%；中非基金出资13,932万元，占注册资本的 40%；中非冀东公司设立之初，股权结构如下表所示： 中非基金拟协议转让所持中非冀东 40%股权项目 资产评估报告 正文 第 7 页 金额单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例 1 冀东发展集团有限责任公司 20,898 60.00% 2 中非发展基金有限公司 13,932 40.00% 合计 34,830 100.00% 2023 年 6 月，中非冀东公司股东共同决定对公司进行减资，注册资本由 34,830 万元，减至 29,830 万元。股东同比例减资。截止评估基准日，中非冀东公司股权结构如下表所示： 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例 1 冀东发展集团有限责任公司 17,898 60.00% 2 中非发展基金有限公司 11,932 40.00% 合计 29,830 100.00% 注：上述减资事项经上级主管单位审批，终于 2023 年 11 月 24 日（评