西藏天路:西藏天路关于计提资产减值准备的公告

证券代码：600326 证券简称：西藏天路 公告编号：2024-30号 转债代码：110060 转债简称：天路转债 债券代码：188478 债券简称：21天路01 债券代码：138978 债券简称：23天路01 西藏天路股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 根据中国企业会计准则及公司内部控制的要求，西藏天路股份有限公司（ 以下简称“公司”）对截至2023年12月31日的各项资产进行了减值迹象的识别 和测试，并根据结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备，现将相 关情况公告如下： 根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定的要求，本着谨慎性原 则，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的应收账款、预付款项、其他 应收款、存货、固定资产及商誉等相关资产进行了减值测试，判断存在可能发 生减值的迹象，确定了需计提信用减值损失及资产减值损失的资产项目。各项 减值损失明细如下： (单位：元) 科目 坏账准备余额 信用减值损失金额 应收账款 303,698,477.24 -8,597,773.26 其他应收款 83,605,730.55 -20,405,015.83 应收款项融资 8,405,825.31 -8,122,427.56 应收票据 2,358,143.32 1,674,144.88 长期应收款 6,000.00 4,037.51 一年内到期的非流动资产 161,398.55 -58,575.81 合计 398,235,574.97 -35,505,610.07 科目 跌价及减值准备余额 资产减值损失金额 存货 1,117,841.38 -1,117,841.38 合同资产 187,996,383.12 -13,233,386.28 固定资产 1,103,150.85 商誉 63,945,135.17 -16,650,535.17 合计 254,162,510.52 -31,001,762.83 上述计提减值损失说明如下： (一) 公司对应收账款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 其 损 失 准 备 ， 2023 年 应 收 账 款 坏 账 准 备 余 额 303,698,477.24元，计入当期信用减值损失-8,597,773.26元。 (二) 公司对其他应收款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，2023年其他应收款坏账准备余额 83,605,730.55元，计入当期信用减值损失-20,405,015.83元。 (三) 公司对应收款项融资可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年应收款项融资坏账准备余额 8,405,825.31元，计入当期信用减值损失-8,122,427.56元。 (四) 公司对应收票据可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，2023年应收票据坏账准备余额2,358,143.32 元，计入当期信用减值损失1,674,144.88元。 (五) 公司对长期应收款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，2023年长期应收款坏账准备余额 6,000.00元，计入当期信用减值损失4,037.51元。 (六) 公司根据一年内到期的非流动资产的可收回金额低于其账面价值所 形成的价值的减少计提减值准备，截至2023年12月31日，一年内到期的非流动 资产坏账准备余额161,398.55元，计入当期信用减值损失-58,575.81元。 (七) 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。截至2023年12月31日， 存货跌价准备余额 1,117,841.38元，计入当期资产减值损失-1,117,841.38元。 (八) 公司对合同资产可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 其 损 失 准 备 ， 2023 年 合 同 资 产 坏 账 准 备 余 额 187,996,383.12元，计入当期资产减值损失-13,233,386.28元。 (九) 公司按固定资产账面价值超过其可回收金额的部分计提减值准备。截至2023年12月31日，固定资产账面价值5,706,121,596.51元，累计折旧2,205,523,701.29元，固定资产净值3,499,494,744.37元。公司对其中存在减值迹象的固定资产计提减值准备1,103,150.85 元，本期未发生减值。 (十) 公司根据商誉的可收回金额低于其账面价值所形成的价值的减少计提商誉减值准备，截至2023年12月31日，商誉账面价值148,369,982.48元，计提商誉减值准备63,945,135.17元，计入当期资产减值损失-16,650,535.17元。 公司本期计提信用减值损失-35,505,610.07元；计提资产减值损失-31,001,762.83元。本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不会对公司的正常经营产生重大影响。敬请广大投资者注意投资风险。 特此公告。 西藏天路股份有限公司董事会 2024年4月24日