西藏天路:西藏天路2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

关于西藏天路股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项说明 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：西藏天路股份有限公司 审计单位：信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话：010-65542288 关于西藏天路股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2024CDAA1F0044 西藏天路股份有限公司 西藏天路股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了西藏天路股份有限公司（以下简称西藏 天路公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 23 日出具了 XYZH/2024CDAA1B0098 号无 保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，西藏天路公司编制了本专项说明所附的西藏天路公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是西藏天路公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西藏天路公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除对西藏天路公司 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计西藏天路公司 2023 年度财务报表时西藏天路公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。 为了更好地理解西藏天路公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供西藏天路公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○二四年四月二十三日 附表 2 关于西藏天路股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 单位：万元 资金占用 占用方与 上市公 2023 年度占用 2023 年度占 非经营性资 方 上市公司 司核算 2023 年期初占 累计发生金额 用资金的利 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形 占用 金占用 名称 的关联关 的会计 用资金余额 (不含利息) 息(如有) 累计发生金额 用资金余额 成原因 性质 系 科目 非经 现控股股 营性 东、实际控 占用 制人及其附 非经 属企业 营性 占用 小计 / / / / / 非经 前控股股 营性 东、实际控 占用 制人及其附 非经 属企业 营性 占用 小计 / / / / / 非经 其他关联方 营性 及其附属企 占用 业 非经 营性 占用 小计 / / / / / 总计 / / / / / 往来方与 上市公 2023 年度往来 2023 年度往 其他关联资 资金往来 上市公司 司核算 2023 年期初往 累计发生金额 来资金的利 2023 年度偿还 2023 年期末往 往来形 往来 金往来 方名称 的关系 的会计 来资金余额 （不含利息） 息（如有） 累计发生金额 来资金余额 成原因 性质 科目 西藏高争 控股股 经营 集团建材 东、实际 应收账 26,763,638.70 73,611,852.08 87,500,000.00 12,875,490.78 材料款