金圆股份:内部控制自我评价报告

金圆环保股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告 金圆环保股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会、经营层建立和实施内部控制进行监督。公司经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是促进各项经营管理活动依法合规，合理保证发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，持续改进和完善内部控制管理体系和运行机制，建立“以防范风险和规范运营为中心，以控制标准和评价标准为主体”的规范运营和内部控制规范体系，提高风险管理水平，促进业务、财务、会计和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作的基本情况 （一）内部控制评价的依据和工作目标 为保障公司建立健全和有效实施内部控制，持续提高内部控制管理水平，促进公司可持续健康发展，根据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制手册》《内部控制评价办法》，公司建立和完善了内部控制自我评价体系，以满足监管内部控制评价、公司内部控制评价和上市公司规范运营要求。 公司内部控制自我评价工作的目标是促进公司依法合规经营，增强公司核心竞争力；建立“以防范风险和规范运营为中心，以控制标准和评价标准为主体”的规范运营和内部控制规范体系；为公司防范内部控制风险提供工具方法和技术支持；持续优化和完善管理体系及业务流程；建立良好的内部控制文化，保障公司内部控制体系有效运行，促进公司发展战略目标的实现。 （二）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司及纳入合并报表范围的重要子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 96.37%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 92.39%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、投资管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容；重点关注的高风险领域主要包括资金管理、销售业务、采购业务、工程项目、资产管理、投资管理、合同管理、会计信息、人力资源管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1．财务报告内部控制缺陷认定标准 1.1 以公司上一年度合并财务报表数据为基准，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 财务报表潜在 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 错报金额 利润总额潜在 利润总额潜在错报≥ 利润总额 5%≤利润总额 错报<利润总额 5% 错报 利润总额 7% 潜在错报<利润总额 7% 资产总额潜在 资产总额潜在错报≥ 资产总额 1%≤资产总额 错报<资产总额 1% 错报 资产总额 3% 潜在错报<资产总额 3% 1.2 在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认定缺陷等级。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷： 1) 董事、监事和高级管理人员舞弊； 2) 对已经签发的财务报告重报以更正错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）； 3) 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 4) 审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷： 1) 违反公司内部规章，形成损失未达到和超过重要性水平； 2) 重要业务制度或系统存在缺陷，重要缺陷未在合理时间内得到整改； 3) 未根据国家颁布的会计政策对公司会计政策进行修订和完善； 4) 不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制； 5) 反舞弊程序和控制存在缺陷； 6) 未对编制期末财务报告的过程进行控制； 7) 未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 2．非财务报告内部控制缺陷认定标准 2.1 非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性、准确性和完整性，但对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内部控制缺陷。公司确定非财务报告内部控制缺陷的定量标准是根据缺陷可能造成直接财产损失的金额确定，具体如下表： 非财务报告内部 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 控制缺陷造成直 损失金额 1000 万元 损失金额 500 万元（含 损失金额小于 500 万 接财产损失金额 及以上 500 万元）至 1000 万元 元 2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定性标准如下： 重大缺陷： 1) 内部控制重大或重要缺陷未得到整改，或重大缺陷没有在合理期间得到整改； 2) 严重违反国家法律、法规，给公司造成重大损失； 3) 管理人员或主要技术人员大量流失，导致公司生产经营存在重大不利影响； 4) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； 5) 缺乏民主决策程序或决策程序不科学，如重大决策失误，导致并购不成功。 重要缺陷： 1) 关键岗位业务人员流失严重； 2) 决策程序导致出现一般失误，造成损失未达到和超过重要性水平； 3) 重要业务制度或系统存在缺陷； 4) 违反公司内部规章，造成损失。 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 （四）内部控制缺陷认定及整改情况 1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷，存在 1 个非财务报告内部控制重要缺陷，为公司关联方非经营性资金占用，具体情况如下: 公司于 2023 年 10 月至 12 月陆续向供应商支付原材料货款，同时控股股东 向此供应商进行借款。由于公司支付货款时间与供应商借款给控股股东的时间较为接近，公司拟从严认定为控股股东通过供应商占用公司资金。根据自查的情况， 占用期间为 2023 年 10 月 31 日至 2024 年 1 月 3 日，公司陆续向供应商支付货款 40,660 万元，控股股东日占用最高余额为 15,660 万元，截至 2023 年 12 月 31 日占用余额为 6,660 万元。控股股东 2023 年 10 月 31 日至 2024 年 1 月 3 日期间 原陆续归还公司的应付款 4.066 亿元实为控股股东归还占用公司资金。截止 2023年 4 月 19 日，前述占用资金及相关利息已经全部偿还给公司，目前资金占用余额为零。 公司已于2024年4月19日将上述自查情况及整改措施在巨潮资讯网进行了披露。公司将严格按照监管要求，进一步强化守法合规意识，切实维护上市公司独立性，提高规范运作水平，确保真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，进一步加强和规范财务内控、资金管理，严格杜绝控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的行为，切实保护公司、股东及其他利益相关人的合法权益。 金圆环保股份有限公司董事会 2024 年 04 月 24 日