万年青2023年业绩下滑:净利润2.29亿,扣非净利润下降49.08%
万年青2023年扣非净利润下降49.08%至1.82亿元,营业总收入同比减少27.40%,主要原因是水泥需求下滑和行业周期性影响。公司计划坚持“水泥+”战略,发展上下游产业链。
不过,四方新材目前产品的产能利用率实际上却不高。报告期内,四方新材的产能利用率分别为49.98%、56.35%、66.09%、55.78%。......
9月3日,重庆四方新材股份有限公司(下称“四方新材”)接受证监会“面审”,却被按下了上市暂停键——被发审委判为暂缓表决。这一切并不出乎《国际金融报》记者所料。
8月31日,当记者致电重庆市勇梦建材有限公司(下称“勇梦建材”)在国家企业信用信息公示系统预留的电话时,电话的另一端缓缓传来机械的声音:“对不起,您拨打的电话是空号……”而勇梦建材正是四方新材的第一大供应商,并且这个第一大供应商很不一般,记者调查发现,电话失联只是小事,四方新材“上门送钱”才是蹊跷大事。
新供应商赚2亿
根据国家企业信用信息公示系统显示,勇梦建材的地址位于重庆市潼南区双江镇金龙社区1组(大礼堂)。
记者查询发现,上述地址位于风景优美之地,临近涪江,附近有杨闇公烈士陵园、潼南大佛寺景区、代湾等。看起来,员工工作环境令人羡慕。
同时,该地连接着巴渝西路,交通也十分方便。
2016年9月,勇梦建材在这风景秀丽的地方“诞生”,开始了“掘金”之路。
据了解,2017年-2018年和2019年1月-6月,四方新材向勇梦建材采购的金额分别为3188.64万元、13588.85万元、5849.37万元。
其中,2017年,勇梦建材位列四方新材的第四大供应商,报告期内其余时间,勇梦建材均为四方新材的第一大供应商。
也就是说,勇梦建材刚成立不到3年,就已经从四方新材赚到了2亿多元的营收。
然而,令人疑惑的是,国家企业信用信息公示系统显示,勇梦建材的注册资本为160万元,截至2019年末,勇梦建材没有任何人缴纳了社保和公积金。
那么,一家刚成立不久且注册资本仅有160万的公司,是如何向四方新材销售3000多万元的产品?同时,该销售额逐渐上升,截至目前已年过亿元,这是如何办到的?
歇业还卖货?
记者进一步查询发现,事实上,勇梦建材好像没有什么“励志绝技”,似乎是靠四方新材“送钱上门”。
据了解,勇梦建材在国家企业信用信息公示系统披露了其2017年的年报,该年报显示,2017年,勇梦建材的营业收入为1866万元,净利润为75万元。
由此来看,四方新材披露其2017年向勇梦建材采购了3188.64万元金额,与勇梦建材在国家企业信用信息公示系统披露的营收金额相差近2000万元。
那么,到底是谁在说谎?
这还不算完!
国家企业信用信息公示系统显示,2018年和2019年,勇梦建材的企业经营状态均为歇业状态。
然而,2018年和2019年1月-6月,四方新材分别向勇梦建材采购了13588.85万元、5849.37万元产品,采购额合计近2亿元。
也就是说,勇梦建材“关门歇业”之时,四方新材还向其“送”了近2亿元钞票。
对此,一位业内人士向记者表示,企业的经营状态为歇业状态,这也意味着,企业没有经营了,而四方新材却还能向勇梦建材采购产品,这一点很奇怪。
“从上述情况看,四方新材与勇梦建材之间的交易极有可能就是‘造假’,为了把资金搞出去,形成体外循环,再通过客户销售做高销售收入。”一位资深保代向记者直言。
而一位券商人士向记者指出,这得看供应商的体量,如果供应商的体量大,完全可以把之前的库存产品搬出来卖,这种操作是合规的,但很容易通过这种方式形成利益输送。
对于上述问题,记者致电勇梦建材公开披露的电话号码,但该号码显示为空号。
同时,记者发送相关采访函至四方新材,截至发稿尚未回复。
质地存忧
再看要上市的四方新材,公司是以商品混泥土研发、生产和销售为主业,同时生产建筑用砂石骨料的建筑材料制造商。
2016年-2018年和2019年1月-6月(下称“报告期”),四方新材分别实现营业收入70733.15万元、92825.49万元、145206.02万元、67010.4万元,净利润分别为5287.27万元、6586.48万元、14387.89万元、8535.15万元。
可以看出,在上述时间段内,四方新材的业绩呈现良好的上升趋势,特别是净利润,2016年至2018年年均复合增长率达到了64.96%。
随着业绩增长,四方新材应收账款也大幅增加。
招股说明书显示,报告期内,四方新材的应收账款分别为64726.66万元、76593.3万元、102178.95万元、104890.96万元,其2016年至2018年的年均复合增长率达到了25.64%。
同时,记者发现,应收账款其实已是四方新材最重要的资产,在上述时间段内,四方新材的应收账款余额占当期资产总额的比例分别为52.24%、57.61%、58.81%、56.16%。也就是说,四方新材至少有一半的资产是应收账款。
需要注意的是,四方新材在应收账款的变现能力上远低于同行可比公司。
招股说明书显示,报告期内,四方新材的应收账款周转率分别为0.98、1.21、1.5、1.17,同行可比公司平均值分别为1.77、1.67、1.85、1.58,可以看出,在上述时间段内,四方新材的应收账款周转率始终低于同行业可比公司平均值。
对此,四方新材表示,若公司应收账款金额持续增加且不能得到有效的管理,或下游客户延长付款周期,公司将面临营运资金紧张以及坏账损失的风险。
此次四方新材欲募集15.22亿元,其中45068.07万元用于装配式混泥土预制构件项目,25040.71万元用于干拌砂浆项目,22056.7万元用于物流配送体系升级项目,6亿元用于补充流动资金。
不难看出,除了流动资金外,四方新材此次的募投项目主要是用于扩产。
不过,四方新材目前产品的产能利用率实际上却不高。
报告期内,四方新材的产能利用率分别为49.98%、56.35%、66.09%、55.78%。
虽然2016年-2018年,四方新材产品的产能利用率在持续上升,但均未超过70%,并且,到了2019年上半年,四方新材产品的产能利用率不仅未提升,较2018年反而还下降了10多个百分点。
编辑:刘群
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